Jeśli jesteś właścicielem domu i inwestujesz w jego ocieplenie albo wymianę źródła ciepła, możesz skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Sprawdź, czy masz do niej prawo, jakie warunki musisz spełnić i na co szczególnie uważać przy rozliczeniu. Taka ulga podatkowa może podreperować domowy budżet.
Czym jest ulga termomodernizacyjna i ile możesz zyskać?
Ulga termomodernizacyjna to możliwość odliczenia od dochodu wydatków poniesionych na poprawę efektywności energetycznej domu jednorodzinnego. Chodzi o takie działania, które zmniejszają straty ciepła i pozwalają ograniczyć koszty ogrzewania. W praktyce możesz odliczyć koszty m.in. ocieplenia budynku, wymiany okien i drzwi, modernizacji systemu grzewczego czy montażu określonych urządzeń poprawiających parametry energetyczne nieruchomości.
Zobacz także:
Ważne jest to, że wydatki muszą mieścić się w oficjalnym wykazie materiałów, urządzeń i usług związanych z przedsięwzięciami termomodernizacyjnymi. Taki wykaz znajdziesz na oficjalnych stronach urzędu lub stacjonarnie w placówce. Limit odliczenia jest wysoki, wynosi do 53 tys. zł na jedną osobę. Jeśli dom należy do małżonków, a każdy z was spełnia warunki, możecie odliczyć łącznie nawet 106 tys. zł. To oznacza realne oszczędności rzędu kilkunastu tysięcy złotych podatku.
Kto może skorzystać z ulgi i jakie warunki musisz spełnić?
Z ulgi możesz skorzystać, jeśli jesteś właścicielem lub współwłaścicielem istniejącego domu jednorodzinnego i poniosłeś wydatki na jego termomodernizację. Ważne: budynek musi być już oddany do użytku. Jeśli dom jest dopiero w trakcie budowy, nie masz prawa do odliczenia.
Każdy wydatek, który chcesz uwzględnić w rozliczeniu, musi być udokumentowany fakturą VAT. Paragon nie wystarczy. Faktura powinna być wystawiona imiennie na ciebie – to szczególnie istotne w przypadku małżeństw. Nawet jeśli macie wspólność majątkową, każdy z was może odliczyć tylko te wydatki, które są udokumentowane fakturą wystawioną na jego dane.
Istotny jest również termin. Przedsięwzięcie termomodernizacyjne musisz zakończyć w ciągu trzech lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniosłeś pierwszy wydatek. Jeśli nie zmieścisz się w tym czasie, konieczna będzie korekta rozliczenia. Pamiętaj też, że odliczeniu podlegają wyłącznie wydatki sfinansowane z twoich własnych środków. Jeśli skorzystałeś z dofinansowania, możesz odliczyć jedynie tę część kosztów, którą faktycznie pokryłeś samodzielnie.
Najczęstsze błędy przy rozliczaniu ulgi termomodernizacyjnej
Co roku urzędy skarbowe wskazują podobne nieprawidłowości. Najczęstszy błąd to próba odliczenia wydatków poniesionych na dom, który nie został jeszcze formalnie oddany do użytkowania. Ulga dotyczy wyłącznie istniejących budynków.
Kolejny problem to brak odpowiednich dokumentów. Jeśli nie masz faktury VAT albo jest ona wystawiona na inną osobę, urząd może zakwestionować odliczenie. W przypadku małżonków nie wystarczy jedna faktura „na rodzinę”, dokument musi jednoznacznie wskazywać konkretnego podatnika. Błędy pojawiają się także wtedy, gdy podatnicy odliczają wydatki spoza oficjalnego katalogu lub nie kończą inwestycji w wymaganym terminie trzech lat.
Składając PIT, pamiętaj, że możesz uwzględnić ulgę tylko wtedy, gdy spełniasz wszystkie warunki. Dobrze przygotowana dokumentacja i sprawdzenie, czy twoje wydatki mieszczą się w ustawowym wykazie, pozwolą ci uniknąć korekt i stresu. A przy odpowiedniej inwestycji możesz realnie zmniejszyć swój podatek nawet o kilkadziesiąt tysięcy złotych.
