Pobyt w sanatorium może być objęty ulgą rehabilitacyjną, ale nie każdy ma do niej prawo. Liczy się status osoby z niepełnosprawnością, wysokość dochodów oraz właściwa dokumentacja. Sprawdź, kiedy fiskus pozwala na odliczenie i jak się do tego przygotować.
Ulga rehabilitacyjna. Czym jest i kogo dotyczy?
Ulga rehabilitacyjna to jedno z rozwiązań podatkowych, które ma realnie odciążyć osoby ponoszące wydatki związane z leczeniem i codziennym funkcjonowaniem. Skorzystasz z niej, jeśli wydałeś pieniądze na cele rehabilitacyjne albo na ułatwienie wykonywania podstawowych czynności życiowych. W praktyce oznacza to m.in. możliwość odliczenia kosztów pobytu w sanatorium, zakładzie lecznictwa uzdrowiskowego czy placówce rehabilitacji leczniczej.
Zobacz także:
Warunek jest jednak jeden – ulga nie przysługuje każdemu. Prawo do niej mają osoby z orzeczeniem o niepełnosprawności oraz podatnicy, którzy utrzymują osobę z niepełnosprawnością. Jeśli korzystasz z ulgi jako opiekun, musisz dodatkowo pilnować limitu dochodów osoby, którą masz na utrzymaniu. W 2025 roku nie może on przekroczyć 21 371,52 zł. Do tej kwoty nie wlicza się m.in. zasiłku pielęgnacyjnego, trzynastej i czternastej emerytury ani świadczenia uzupełniającego. Dopiero spełnienie tych warunków otwiera drogę do podatkowego odliczenia.
Pobyt w sanatorium a odliczenie od podatku
Koszty pobytu w sanatorium zaliczają się do wydatków rehabilitacyjnych, które możesz uwzględnić w rocznym rozliczeniu PIT. Co ważne, są to wydatki nielimitowane – oznacza to, że możesz odliczyć ich pełną wartość, o ile faktycznie zostały przez ciebie poniesione. Sytuacja komplikuje się wtedy, gdy część kosztów została sfinansowana z innych źródeł, np. przez NFZ, PFRON czy zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. W takim przypadku nie odliczasz całej kwoty, lecz tylko różnicę między tym, co zapłaciłeś z własnej kieszeni, a tym, co zostało dofinansowane.
Podobne zasady obowiązują przy innych wydatkach w ramach ulgi rehabilitacyjnej, np. na leki. Tu jednak obowiązuje miesięczny próg – odliczysz tylko nadwyżkę ponad 100 zł wydaną w danym miesiącu. Dlatego warto dokładnie przeanalizować swoje koszty i sprawdzić, które z nich realnie obniżą podatek.
Jak udokumentować prawo do ulgi rehabilitacyjnej?
Samo poniesienie wydatku to za mało. Fiskus wymaga, abyś potrafił go udokumentować. Dlatego kluczowe jest zbieranie wszystkich dowodów potwierdzających zapłatę. Mogą to być faktury, rachunki, potwierdzenia przelewów bankowych czy dowody wpłat. Na dokumentach musi być jasno wskazane, kto zapłacił, kiedy to zrobił, komu przekazał pieniądze, w jakiej wysokości i za co dokładnie.
Brak tych informacji może sprawić, że urząd skarbowy zakwestionuje odliczenie. Warto też pamiętać, że dokumentów nie dołącza się do zeznania podatkowego, ale trzeba je przechowywać na wypadek kontroli. Jeśli zadbasz o komplet papierów i spełnisz ustawowe warunki, pobyt w sanatorium może realnie zmniejszyć twój podatek – a to zawsze miły dodatek do troski o zdrowie.
