Obserwuj nas na Google
Już we wrześniu ZUS rozpocznie wypłaty 14. emerytury, ale część seniorów może otrzymać wyższy przelew niż pozostali. Nie chodzi o podwyżkę samego świadczenia, lecz o odpowiednio złożony formularz EPD-21. W niektórych przypadkach pozwala on zatrzymać nawet 225 zł więcej „na rękę”, choć wcześniej warto sprawdzić, czy takie rozwiązanie rzeczywiście będzie korzystne.
To nie jest dodatkowy bonus od ZUS. Chodzi o sposób rozliczenia podatku
Każdego roku wielu emerytów z niecierpliwością czeka na wypłatę 14. emerytury. Część seniorów jest jednak zaskoczona, gdy na konto wpływa kwota niższa od tej, o której informują rządowe komunikaty. Powód jest prosty – od dodatkowego świadczenia ZUS może pobierać zaliczkę na podatek dochodowy, co automatycznie zmniejsza wysokość przelewu.
Zobacz także:
Przepisy przewidują jednak rozwiązanie, które pozwala części emerytów zachować więcej pieniędzy już na etapie wypłaty świadczenia. Jest nim formularz EPD-21, czyli wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy do momentu wykorzystania kwoty wolnej od podatku. Po jego złożeniu ZUS nie potrąca zaliczki na PIT, dzięki czemu na konto wpływa wyższa kwota netto. To bardzo ważne rozróżnienie. Sama 14. emerytura nie wzrasta ani o złotówkę. Zmienia się jedynie wysokość pieniędzy, które trafiają do seniora po potrąceniu podatku. W praktyce oznacza to, że korzyść wynika wyłącznie z innego sposobu rozliczania zaliczek podatkowych.
fot. Adobe Stock | Pixel-shot
Nie każdy emeryt skorzysta na tym rozwiązaniu. Najwięcej mogą zyskać osoby z niższymi świadczeniami
Największe korzyści z formularza EPD-21 mogą odnieść seniorzy, których roczne dochody nie przekroczą 30 tys. zł i którzy pobierają emerytury mieszczące się mniej więcej pomiędzy minimalnym świadczeniem a około 2 490 zł brutto miesięcznie. To właśnie w tej grupie ZUS nadal pobiera zaliczki na podatek, które po złożeniu odpowiedniego wniosku przestają być potrącane aż do wykorzystania kwoty wolnej od podatku.
Jeżeli szukasz sposobu na oszczędzanie, to może cię zainteresować: Ten sprytny trik pokazała mi sąsiadka. Odkurzacz działa 5/5, a pobiera o wiele mniej prądu
Według szacunków największa różnica może wynieść nawet około 225 zł. Przykładowo osoba otrzymująca emeryturę w wysokości około 2 400 zł brutto miesięcznie może zachować właśnie taką dodatkową kwotę przy wypłacie świadczenia. Przy emeryturze wynoszącej około 2 300 zł brutto zysk szacowany jest na około 213 zł, przy 2 200 zł – około 201 zł, natomiast przy świadczeniu w wysokości 2 100 zł – około 189 zł. Nawet osoby pobierające minimalną emeryturę mogą zyskać około 175 zł. Czternastka może okazać się zatem jeszcze bardziej opłacalna.
Dobrą wiadomością jest również to, że formularz EPD-21 nie musi być składany co roku. Jeżeli senior złożył go wcześniej i jego sytuacja podatkowa się nie zmieniła, dokument nadal pozostaje ważny. Nie ma więc konieczności ponownego odwiedzania placówki ZUS tylko z powodu kolejnej wypłaty czternastej emerytury.
Ten formularz może też przynieść kłopoty. Wszystko zależy od rocznych dochodów
Choć perspektywa wyższego przelewu brzmi zachęcająco, formularz EPD-21 nie jest korzystny dla wszystkich. Najważniejsze znaczenie ma wysokość rocznych dochodów. Jeżeli przekroczą one 30 tys. zł, niepobieranie zaliczek przez ZUS może oznaczać konieczność dopłaty podatku po złożeniu rocznego zeznania PIT.
Taka sytuacja może dotyczyć między innymi emerytów dorabiających do świadczenia, otrzymujących dodatkowe dochody z umów cywilnoprawnych, wynajmu mieszkania czy innych źródeł. W ich przypadku jesienią na konto wpłynie wyższa kwota, ale kilka miesięcy później urząd skarbowy może wykazać niedopłatę podatku. Z tego powodu przed złożeniem formularza warto dokładnie przeanalizować wszystkie dochody osiągane w ciągu roku.
Jeżeli jednak sytuacja podatkowa pozwala skorzystać z tego rozwiązania, czasu na decyzję zostało niewiele. Projekt rozporządzenia zakłada rozpoczęcie wypłat 14. emerytury już we wrześniu 2026 roku. Formularz EPD-21 można złożyć osobiście w placówce ZUS, przesłać pocztą lub przekazać elektronicznie za pośrednictwem platformy eZUS. Im wcześniej dokument trafi do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, tym większa szansa, że zostanie uwzględniony przy wypłacie dodatkowego świadczenia.
Warto jednak pamiętać, że decyzja o złożeniu formularza powinna być świadoma. Wyższa kwota „na rękę” może być korzystna, ale tylko wtedy, gdy odpowiada indywidualnej sytuacji podatkowej seniora. W przeciwnym razie jesienna korzyść może zamienić się w konieczność dopłaty podatku podczas rocznego rozliczenia.
